Nebenerwerb Steuern Schweiz: Einkünfte richtig deklarieren

Ob Freiberufler-Projekte, E-Commerce, Nachhilfe oder Uber-Fahrten: Immer mehr Privatpersonen in der Schweiz erzielen neben ihrem Hauptberuf zusätzliche Einkünfte aus einem Nebenerwerb. Doch wie werden diese Einnahmen steuerlich behandelt? Welchen Betrag zieht das Steueramt ab und welche Geschäftsausgaben darfst du entgegenrechnen?

Wer Nebeneinkünfte verschweigt, riskiert Nachsteuerverfahren. Wie du deinen Nebenerwerb korrekt angibst und warum es sich lohnt, die Steuererklärung ausfüllen lassen zu wollen, erfährst du in diesem Ratgeber.

1. Was gilt steuerrechtlich als Nebenerwerb?

Als Nebenerwerb gilt jede selbstständige oder unselbstständige Tätigkeit, die du ausserhalb deiner Hauptanstellung ausübst.

• Grundsätzliche Steuerpflicht: Jedes steuerbare Einkommen aus einem Nebenerwerb muss ab dem ersten Franken deklariert werden.
• Unselbstständiger vs. Selbstständiger Nebenerwerb: Erhältst du von einem zweiten Arbeitgeber einen Lohnausweis, handelt es sich um unselbstständigen Nebenerwerb. Arbeitest du auf eigene Rechnung (z. B. als Einzelfirma), liegt ein selbstständiger Nebenerwerb vor.

2. Gewinnermittlung: Einnahmen minus geschäftsmässige Ausgaben

Beim selbstständigen Nebenerwerb versteuerst du nicht den Bruttoumsatz, sondern nur den Reingewinn:

Bruttoeinnahmen - Geschäftsausgaben = Steuerbarer Reingewinn

Abzugsfähige Geschäftsausgaben:

• Material- und Wareneinkauf.
• Berufsbezogene Werkzeuge, Software-Lizenzen und Hardware.
• Werbekosten, Website-Hosting und Marketing.
• Fahrtkosten für Kundenbesuche.
• Pauschaler Abzug für Nebenerwerb (je nach Kanton / Bund gibt es pauschale Berufsabzüge für den Nebenerwerb).

3. Warum sich professionelle Hilfe beim Nebenerwerb auszahlt

Wer nebenberuflich selbstständig ist, steht oft vor der Frage: Welche Belege akzeptiert das Steueramt und ab wann wird die AHV-Pflicht schlagend?

Wer seine Steuererklärung professionell ausfüllen lassen möchte, sichert sich ab:

• Optimale Gewinnermittlung: Alle Ausgaben werden steuerwirksam gegengerechnet, um den steuerbaren Gewinn zu minimieren.
• Garantierte Ersparnis: Maximale Abzüge bringen dir die höchstmögliche Rückerstattung oder Steuerersparnis.
• Fristgerechte Abgabe: Wenn Belege fehlen, übernimmt dein Treuhänder die Fristverlängerung.

4. Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Kann ich meine Steuererklärung günstig ausfüllen lassen, wenn ich Nebeneinkünfte habe?
Ja! Auch mit Nebenerwerb kannst du deine Steuererklärung günstig ausfüllen lassen. Wir bieten transparente Pauschaltarife für Angestellte mit Nebenerwerb an.

Betrifft der Nebenerwerb auch Quellenbesteuerte?
Ja. Für Quellenbesteuerte führt ein selbstständiger Nebenerwerb dazu, dass zwingend eine ordentliche Veranlagung (NOV) durchgeführt werden muss.

Wie hilft mir eine Steuerberatung bei der AHV-Anmeldung für den Nebenerwerb?
Eine qualifizierte Steuerberatung prüft, ob dein Nebeneinkommen die AHV-Freibetragsschwelle (CHF 2'300.– pro Jahr bei gewissen Tätigkeiten) überschreitet und unterstützt dich bei der korrekten Anmeldung.