Der Kanton St. Gallen ist mit seiner starken Industrie im Rheintal, den Dienstleistungszentren in der Stadt St. Gallen und dem Tourismus ein beliebter Wohn- und Arbeitsort für internationale Fachkräfte und Grenzgänger. Wer als ausländischer Arbeitnehmer jedoch keine Niederlassungsbewilligung (Ausweis C) besitzt, unterliegt in der Schweiz der Quellenbesteuerung. Die Steuer wird dabei jeden Monat direkt vom Lohn abgezogen und an das Kantonale Steueramt St. Gallen abgeführt.
Was im ersten Moment praktisch klingt, hat für viele Privatpersonen einen massiven finanziellen Haken: Der pauschale St. Galler Quellensteuertarif berücksichtigt keine individuellen Abzüge (wie z.B. Einzahlungen in die Säule 3a oder hohe Pendlerkosten). Die einzige Lösung, um nicht zu viel Steuern zu zahlen, ist die nachträgliche ordentliche Veranlagung (NOV). Warum es für Quellenbesteuerte in St. Gallen unerlässlich ist, jetzt die Steuererklärung ausfüllen lassen zu wollen, erklären wir dir in diesem Beitrag.
Steuern ausfüllen lassen für Quellenbesteuerte in St. Gallen
Grundsätzlich unterscheidet das St. Galler Steuerrecht bei quellenbesteuerten Personen zwischen einer obligatorischen und einer freiwilligen ordentlichen Veranlagung. In beiden Fällen musst du eine reguläre Steuererklärung einreichen.
1. Obligatorische Veranlagung (Pflicht-NOV)
In bestimmten Konstellationen ist der pauschale Quellensteuerabzug gesetzlich nicht mehr abschliessend. Du bist im Kanton St. Gallen zwingend verpflichtet, eine Steuererklärung auszufüllen, wenn:
- Dein Bruttoeinkommen CHF 120'000.– pro Kalenderjahr übersteigt.
- Du über nicht quellenbesteuertes Zusatzeinkommen verfügst (z.B. erhaltene Alimente, Mieteinnahmen, hohe Wertschriftenerträge).
- Du im In- oder Ausland steuerbares Vermögen (Liegenschaften, Sparkonten, Aktien) besitzt, welches die kantonalen St. Galler Freigrenzen übersteigt.
2. Freiwillige Veranlagung: Dein Recht auf Rückerstattung
Auch wenn du weniger als CHF 120'000.– verdienst, hast du das Recht, freiwillig einen Antrag auf eine ordentliche Veranlagung (NOV) zu stellen. Das lohnt sich für Expats im Kanton St. Gallen fast immer dann, wenn zusätzliche steuerwirksame Ausgaben vorliegen:
- Du hast in die gebundene Vorsorge (Säule 3a) oder freiwillig in die Pensionskasse (2. Säule) eingezahlt.
- Du hast hohe berufsbedingte Fahrkosten (im Weitpendler-Kanton St. Gallen sehr häufig).
- Du zahlst hohe Beiträge für Kinderbetreuung (St. Galler Kitas) oder leistest Unterhaltszahlungen.
⚠️ Der kritische Faktor (Verwirkungsfrist): Wenn du die NOV freiwillig beantragen möchtest, muss dieser Antrag zwingend bis zum 31. März des Folgejahres beim Kantonalen Steueramt St. Gallen eingehen! Es gibt für diesen Antrag keine gesetzliche Verlängerung. Verpasst du das Datum, ist deine Chance auf eine Rückerstattung für das entsprechende Jahr unwiderruflich vorbei.
Darum solltest du deine Steuererklärung professionell ausfüllen lassen
Wer den NOV-Antrag einmal stellt, wird im Kanton St. Gallen auch in den Folgejahren regulär besteuert (die sogenannte Perpetuierung). Ohne saubere Vorab-Berechnung kann dies – abhängig vom Steuerfuss deiner spezifischen St. Galler Wohngemeinde – im schlimmsten Fall zu einer bösen Überraschung und Steuernachzahlungen führen!
Wer seine Steuererklärung professionell ausfüllen lassen möchte, schützt sich vor diesem Risiko. Ein Fachmann führt vorab eine exakte Vergleichsrechnung durch, um sicherzustellen, dass sich der Umstieg vom Quellensteuertarif zum ordentlichen Tarif finanziell für dich auszahlt.
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👉 Jetzt Steuererklärung ausfüllen lassen5. Häufig gestellte Fragen (FAQ) zur Erbschaftssteuer
Q: Kann ich als quellenbesteuerte Person meine Steuererklärung günstig ausfüllen lassen?
Ja! Auch wenn das Thema Quellensteuer komplex klingt, kannst du bei uns deine Steuererklärung günstig ausfüllen lassen. Wir arbeiten mit transparenten Pauschalpreisen. In den allermeisten Fällen übersteigt deine Steuerersparnis unsere Honorarkosten um ein Vielfaches.
Q: Ist bei der Quellensteuer in St. Gallen eine Fristverlängerung möglich?
Für den Antrag auf die freiwillige NOV gilt der 31. März als absolute Verwirkungsfrist (hier gibt es keine Fristverlängerung). Hast du den Antrag jedoch rechtzeitig gestellt oder bist du obligatorisch veranlagt, können wir für das Einreichen der eigentlichen Steuerformulare problemlos eine Fristverlängerung beim St. Galler Steueramt beantragen.
Q: Brauche ich eine Steuerberatung, wenn ich Immobilien im Ausland besitze?
Ja, das ist dringend zu empfehlen. Wenn du als Quellenbesteuerter Immobilien in deinem Heimatland besitzt, löst dies im Kanton St. Gallen meist eine obligatorische ordentliche Veranlagung aus. Das ausländische Vermögen wird zwar nicht doppelt besteuert, dient aber der Satzbestimmung. Eine professionelle Steuerberatung sorgt hier für eine korrekte internationale Steuerausscheidung.